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上高县财政预算执行情况分析

一、6月份财政收支完成情况

6月份,全县财政总收入当月完成36660.6万元，其中:一般公共预算收入完成19494.7万元，上划中央收入完成13343.9万元，省级收入完成3822万元。本月一般公共预算支出完成58408万元。

二、1-6月份财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

全县财政总收入累计完成245469.4万元，同比下降13.5%，其中：一般公共预算收入累计完成122993.7万元，同比增长0.1%；上划中央收入累计完成96733.9万元，同比下降23.1%；省级收入累计完成25741.8万元，同比下降26.7%。

从征收单位完成情况来看:税务部门组织收入累计完成205748万元，同比下降了21.7%，占总收入的83.8%；财政部门组织收入累计完成39721.4万元，同比增长88.8%，占总收入的16.2%。

从县乡两级完成情况来看：县本级收入累计完成148383.2万元，同比增长5.5%，占总收入的60.4%；乡镇级收入累计完成97086.2万元，同比下降32.1%，占总收入的39.6%。

从收入结构情况来看：税收收入累计完成201940.8万元，同比下降21.6%，占总收入的82.3%；非税收入完成43528.6万元，同比增长65.7%，占总收入的17.7%。

一般公共预算收入分项累计完成情况居前五位税种为：增值税收入49135.1万元，同比下降25%；企业所得税收入9419.3万元，同比增长0.5%；城市维护建设税收入4683.2万元，同比下降27.8%；契税收入3747.8万元，同比增长13%；城镇土地使用税收入3032.4万元, 同比增长30.1%。

（二）一般公共预算支出执行情况

1-6月份一般公共预算支出累计完成221295万元，同比下降10.5%。十三项民生支出累计189026万元，与上年同期下降9.95%，占一般公共预算支出的85.4%。支出项目具体明细如下：一般公共服务支出20408万元，同比下降9.2%；国防支出12万元，同比下降95.7%；公共安全支出6295万元，同比下降18.2%；教育支出27199万元，同比下降29.7%；科学技术支出15830万元，同比增长3.6%；文化旅游体育与传媒支出1449元，同比下降39.5%；社会保障和就业支出27212万元，同比下降8.1%；卫生健康支出14081万元，同比下降8.6%；节能环保支出12587万元，同比下降38.2%；城乡社区事务支出38251万元，同比增长21.4%；农林水支出38124万元，同比增长0.3%；交通运输支出5191万元，同比下降50.1%；资源勘探信息等支出3155万元，同比下降37.5%；商业服务业等支出1839万元，同比增长13.7%；金融支出19万元；自然资源海洋气象支出1431万元，同比增长66.8%；住房保障支出4975万元，同比增长1%；粮油物资储备支出857万元，同比下降4%；灾害防治及应急管理支出2380万元，同比增长22.7%。

（三）政府性基金收支完成情况

1-6月份全县政府性基金收入累计完成5049万元，与上年同比减收17612万元，同比下降77.7%。政府性基金支出完成26351万元，同比上年增支11164万元，同比增长73.5%。

三、预算运行特点

今年以来，我县按照省市决策部署，深入贯彻落实市级“大抓落实、狠抓项目”的活动精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，坚持“兴财、聚财、理财”的理念，积极推动减税降费政策，各级财税部门持续实施积极稳健的财政政策，着力提升收入组织水平，科学研判收入形势，优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，确保预算执行平稳运行。

（一）财政收入实现小幅增长

1-6月全县财政总收入累计完成245469万元，同比下降13.5%，一般公共预算收入累计完成122994万元，同比增长0.1%。财政收入实现小幅增长。其中一般公共预算收入中税收收入完成79465万元，同比下降17.8%，税收收入占一般公共预算收入比重为64.6%，同比下降14个百分点。非税收入完成43529万元，同比增长65.7%。税收增长依靠非税收入带动作用明显。

（二）税收结构进一步优化

1-6月全县财政税收收入累计完成201940.8万元，同比下降21.6%，一般公共预算收入比重64.6%，虽然主体税种依旧占主导地位，但总量与上年同比下降22.5%，其中增值税下降25%，企业所得税下降43%，同时地方税种蓄力待发，与上年同比增长0.1%，地方税种增幅自今年以来实现了由负转正，税收结构得到进一步优化。

（三）税收收入呈县乡两级分化

1-6月份，我县一般公共预算收入122993.7万元，其中县级收入86399万元，与上年同期增收17121.4元，同比增长24.7%。乡镇收入36594.7万元，与上年同期减收17041.7万元，同比下降31.8%。全县一般公共预算收入呈县乡两级分化，在17个乡镇场中，除墨山外，其他乡镇场收入与上年同比皆为负增长，各乡镇部门要加大招商引资力度，持续优化营商服务，加强税源培植，全力以赴招大引强选优实体项目，紧盯项目入库投产，确保项目早签约、早落地、早投产、早见效。

（四）产业行业经济持续下降

1-6月全县产业税收合计203107万元，较上年同期减收55438万元，同比下降21.4%，行业产业经济总体持续下滑。分产业看：第二产业税收合计122655元，同期减收13002万元，同比下降9.6%。特别是第三产业减收明显，税收合计80370万元，同期减收42480万元，同比下降34.6%。下滑明显行业产业主要有：批发和零售业、交通运输业及仓储邮政业、信息传输软件和技术服务业、房地产行业、租赁和商品服务业，同比下降分别为42.4%、31.5%、43.1%、34.3%、34.7%。

（五）兜牢兜实“三保”民生支出

我县财政部门始终牢固树立过“紧日子”的思想，按要求持续严格按照全年预算执行，做到“大钱大方、小钱小气”，形成长期过紧日子的良好氛围。加强财政资金统筹，加大重点领域保障，持续优化支出结构，做好民生支出比重保障责任，优先保障“三保”民生支出，兜牢兜实三保底线防范风险。1-6月份全县支出221295万元，同比下降10.5%。其中民生支出明细主要有：教育支出27199万元，同比下降29.7%；科学技术支出15830万元，同比增长3.6%；文化旅游体育与传媒支出1449元，同比下降39.5%；社会保障和就业支出27212万元，同比下降8.1%；卫生健康支出14081万元，同比下降8.6%；节能环保支出12587万元，同比下降38.2%；城乡社区事务支出38251万元，同比增长21.4%；农林水支出38124万元，同比增长0.3%；交通运输支出5191万元，同比下降50.1%；商业服务业等支出1839万元，同比增长13.7%；自然资源海洋气象支出1431万元，同比增长66.8%；住房保障支出4975万元，同比增长1%；粮油物资储备支出857万元，同比下降0.4%；灾害防治及应急管理支出2380万元，同比增长22.7%。

四、当前存在问题

上半年，我县克服经济总体下行，上年增值税基数过高等因素，财政预算执行水平总体平稳，但在财政运行过程中还存在不少问题和困难。

1、收入增长后劲不足

1-6月份全县一般公共预算收入累计完成122994元，同比增长0.1%，一般公共预算收入中税收收入完成79465万元，同比下降17.8%。税收收入增幅持续下降的主要原因：一是受上年增值税缓缴入库的影响抬高了上年基数。二是国内各行业经济总体下行影响。

2、收支矛盾日益突出

上半年全县一般公共预算支出221295万元，较上年同期减支26047万元，同比下降10.5%。在既要保障“三保”和重点项目支出，又要加大对民生支出拨付力度，面对收入增长乏力而刚性支出持续增长的双重压力下，收支矛盾日益突出。

3、暂付款消化难度大

根据省财政厅的文件要求，按照暂付款的清理消化年度计划，要在今年8月底前消化暂付款的50%，最好是今年就清零。我县2024年暂付款年初数待消化52852万元，上半年已消化5985万元，在当前财力紧张，收支压力较大的情况下，如期消化暂付款难度大。

4、重点企业增幅不一

1-6月全县纳入重点纳税企业监测227户，税收合计111671.5万元，同比下降16.6%，同期减收22279万元。主要受上年增值税缓缴基数过高影响，部分重点企业下降明显，如神州铜业、天成锂业、李子园食品、奉兴化工、城木铜下降分别为26.5%、20.7%、36.4%、60%、99%。传统工业制造业还是带动税收增长的主力军，如裕盛工业、中杰鞋业、金利隆橡胶、南方水泥、裕盛加元，同比增长分别为82.3%、374.3%、68.4%、181%、93.5%。

五、下一步工作打算

面对财政收入持续走低的严重形势，我们财税部门认真贯彻落实积极的财政政策，紧盯全年目标，优化税收征管思路，克服减税降费和增值税留抵退税的政策影响，全力攻坚全年收入如期实现。

（一）统筹协调抓好组织收入

财税部门加强财政经济运行态势研判以及减税降费对财政减收影响分析，完善收入运行动态监测机制，进一步细化分解组织收入目标、压实工作责任，实现部门横向联动，加强政企沟通协作，做好对重点行业、企业的税收调度，全面开展税收清理，确保税收应收尽收；同时深挖非税潜力，盘活存量资金、国有资产，加大对园区闲置厂房进行税收清缴工作，加快土地出让进度，确保顺利完成全年预算目标。

（二）多措并举合理安排支出

全县牢固树立政府过“紧日子”的思想，坚持精打细算、有保有压，从严控制“三公”经费，大力压减一般性支出和非急需、非刚性项目支出，对已确定不需按原用途使用或年度内无法实现实际支出的项目资金及早清理收回，避免资金闲置浪费，确保将有限资金用在“刀刃上”。一是督促部门预算单位切实履行预算执行主体责任，有效发挥财政资金使用效益。二是加强预算支出动态监管，加大对重点民生领域的支出倾斜。三是切实兜牢“三保”底线，打足打实“三保”支出预算，完善“三保” 预算审核、监控、应急处置机制方案。

（三）强化担当压实主体责任

1-6月份财政总收入完成245469.4万元，其中县级完成108661.8万元，同比增长5.5%，乡镇完成97086.2万元，同比下降32.1%，占总收入比重39.6%。从上半年收入完成情况看，乡镇进度严重滞后，影响全县收入进度，同时加大了财政支出保障压力。各乡镇及部门要提升政治站位，层层压实各级主体责任，强化本领与当担，全力以赴冲刺三季度，充分利用财政扶持企业的激励政策，加大招商力度，坚持产业培育与财源建设并重，确保全年收入顺利实现。

附表一：上高县财政收入分征收部门百分比示意图